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En 2018, L'Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF) a été remplacé par l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) par le gouvernement d’Emmanuel Macron. On a souvent en tête le seuil d’imposition à partir de 1,3 millions d’euros de patrimoine immobilier, mais que connaissez-vous vraiment de cet impôt ? Quelles sont ses caractéristiques et surtout comment l’optimiser au mieux ? 

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L’IFI : caractéristiques et imposition

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Qui est imposable ?

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C’est un impôt qui concerne les personnes ayant un patrimoine immobilier net supérieur à 1,3 millions d’euros au 1er janvier de l’année d’imposition. Cela concerne : 

• Les célibataires, les veufs, les divorcés ou les séparés
• Les époux(ses)
• Les couples pacsés
• Les concubin(e)s
• Les enfants mineurs dont vous avez l'administration légale des biens 

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Qu’est-ce qui est imposable ?

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Comme évoqué, l’IFI est calculé sur la valeur nette du patrimoine immobilier imposable au 1er janvier 2022. Cela signifie qu’il est calculé après déduction des dettes qui existent à cette date si vous pouvez les justifier.

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Les biens qui sont imposables sont les suivants : 

• Les immeubles bâtis ou non bâtis que vous détenez directement (maisons, appartements et leurs dépendances, biens classés monuments historiques, immeubles en cours de construction au 1er janvier, immeubles non bâtis comme les terres agricoles ou les terrains à bâtir).
• Les immeubles ou fractions d’immeubles possédés indirectement par des parts de sociétés.
• Les biens et droits immobiliers qui ne peuvent être considérés comme des biens professionnels.

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Le barème de l’IFI

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L’IFI est calculé selon un barème progressif que vous pouvez retrouver dans le tableau ci-dessous :

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Optimiser l’IFI

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La décote 

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Pour un patrimoine déclaré dont le montant est compris entre 1,3 et 1,4 millions d’euros, vous pouvez bénéficier d’une décote. 

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La formule pour calculer cette décote est la suivante : 17.500€ - (1,25% x le montant du patrimoine net taxable).

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Les réductions d’impôt

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Si vous faites un don pour des organismes d’intérêt général, en plus de faire une bonne action, vous bénéficierez d’une réduction de l’IFI égale à 75% des dons réalisés, mais le tout dans la limite de 50 000 €.

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Le plafonnement de l’IFI

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Cela dépend du montant cumulé de vos impôts. Lorsque l’impôt sur le revenu et l’IFI cumulés dépassent 75% de vos revenus perçus sur l’année, la différence est déduite du montant de l’IFI.

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Réduire votre patrimoine immobilier : une autre forme d'optimisation

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Donation et succession 

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Il vous est également possible d’effectuer des donations - de la pleine propriété d'un bien, de sa nue-propriété, ou encore d'une quote part de celui-ci - par exemple à vos enfants afin de diminuer votre patrimoine immobilier et d’optimiser votre succession. De plus, certaines donations peuvent être exonérées de droits. 

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Par exemple, chaque parent peut donner jusqu’à 100 000 € par enfant sans qu'il y ait de droits de donation à payer. Cela concerne également les biens immobiliers et cette exonération est renouvelable tous les quinze ans.

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La vente d’un de vos biens

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En effet, vous pouvez vendre l’un de vos biens afin de ne pas être redevable de l’IFI. Cela vous permet alors de débloquer des liquidités à investir ailleurs, dans des biens professionnels par exemple, puisque ceux-ci sont exonérés de l’IFI.

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La vente en propriété fractionnée

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Une autre solution est celle que Les Nouveaux Propriétaires vous apporte : celle de la propriété fractionnée. Nous vous proposons de racheter une partie de votre bien immobilier tout en vous permettant de continuer à l’utiliser comme bon vous semble, qu’il s’agisse de votre logement ou d’un bien que vous louez.

Ainsi, en vendant une partie de votre propriété :

- vous diminuez la valeur de votre patrimoine immobilier imposable,

- vous profitez en plus d’une décote spécifique sur la valeur de votre patrimoine, laquelle est admise par le fisc.

Vous baissez alors votre imposition, voire vous la rendez nulle si vous passez en dessous du seuil d’imposition. 

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Si vous souhaitez en savoir plus, n'hésitez pas à prendre rendez-vous sur notre site internet afin d’être rappelé par un de nos conseillers.

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